供应商 → 贸易公司 → 客户
贸易公司以自身名义签订合同并赚取贸易利润，同时保留合同、发票、运输/服务记录及银行流水等支持文件。
01 · 梳理业务
四种流程需要重点考虑。
货物 / 服务销售什么，以及在哪里交付或提供？
合同由哪个实体与供应商及客户签约？
资金由哪家公司开票、收款并支付供应商？
人员董事、管理层、销售及运营人员实际在哪里工作？
02 · 常见运营模式
以下只是示例，并非适用于所有企业的统一建议。
母公司 / 股东 → 区域公司 → 多个市场
区域公司可能协调销售、采购或分销。关联方定价及文件应反映真实职能、资产及风险。
国际公司 + 马来西亚员工
海外贸易公司可在马来西亚配置采购、销售、财务或运营人员。EOR 或马来西亚雇佣实体可与贸易公司架构分开评估。
控股公司 → 贸易 / 营运公司
较大型集团可能把所有权与实际运营分开。法律上的分离应与真实公司治理、合同、税务及商业职能相匹配。
03 · 决策框架
什么因素决定公司架构？
业务活动
实物商品、大宗商品、软件、服务、代理及融资，可能产生不同监管及税务问题。
股权
股东居住地及集团持股结构会影响 KYC、最终受益人、税务及银行分析。
管理地点
重大决策在哪里作出，可能影响税务居民身份、经济实质及整个架构的可信度。
交易对手
客户及供应商所在国家会影响制裁筛查、银行审核及商业文件要求。
银行
在注册公司之前，应考虑交易货币、交易量、涉及国家及资金来源。
人员及场所
员工、办公室及仓库可能产生当地雇佣、税务或牌照义务。
04 · 税务与记录
开具发票的公司，并不代表在税务上自动拥有全部利润。
跨境税务分析可能涉及收入来源、税务居民身份、管理、常设机构、经济实质、转让定价及实际执行的职能。关联公司之间发生交易时，定价应能够符合适用规则并获得支持。
良好的做账将商业逻辑与证据连接起来，包括合同、发票、银行收款、供应商付款、费用及关联公司往来。
以业务为先的检查清单
- 产品 / 服务
- 股东居住地
- 供应商及客户所在国家
- 管理地点
- 预计营业额及货币
- 银行偏好
- 员工 / 场所
05 · 下一步了解
进一步了解您需要的架构部分。
A.I.W Corporate Services Limited
选择公司之前，先梳理您的贸易流程
请告诉我们您销售什么、客户及供应商在哪里、业务由哪里管理，以及需要哪些银行或运营支持。